Comprendre les travaux fiscaux
Objectifs pédagogiques :
- Comprendre et traiter les réintégrations et les déductions fiscales,
- Comprendre les différences entre entreprises soumises à l’IR et à l’IS,
- Faire le point sur l’actualité fiscale,
Objectifs opérationnels :
A la fin de la formation, l'apprenant sera capable de comprendre les travaux fiscaux.
Méthode & Moyens
- Formation intuitive et interactive,
- Progression individuelle, paliers,
- Questions/Réponses/Echanges,
- Nombreux exemples et exercices,
- Sensibilisation à l’exploitation en entreprise,
Un espace en ligne est ouvert au stagiaire à l’issue de sa formation. Il y retrouve des supports de cours et des exercices.
Reactivgest Formation - 3 Rue du Général Delort 39600 ARBOIS - France ☎ 06 60 10 14 99
Programme détaillé de la formation
Comprendre les régimes d’imposition des entreprises
- Le cadre fiscal en fonction des statuts juridiques des entreprises,
- Impôt sur le revenu (BIC, BNC, …), Impôt sur les sociétés,
- Mécanisme de passage du résultat comptable au résultat fiscal.
- Préparation dossier de travail préliminaire.
Déterminer le résultat fiscal d’une structure soumise à l’Impôt sur le Revenu
- Veille fiscale permanente,
- Loi de finances,
Les réintégrations fiscales :
- Principe des réintégrations,
- Identifications des réintégrations fiscales récurrentes,
- Les points de veille,
Les déductions fiscales :
- Principe des déductions fiscales
- Identification des déductions fiscales récurrentes,
- Les points de veille,
- Détermination du résultat fiscal,
- Déclaration du résultat (Cerfa 2031 et suivants),
- Mécanisme de calcul de l’IRPP (foyer fiscal).
Déterminer le résultat fiscal d’une structure soumise à l’Impôt sur les Sociétés
- Les réintégrations fiscales,
- Les déductions fiscales,
- Détermination du résultat fiscal,
- Déclaration du résultat (cerfa 2065 et suivants),
- Cas des déficits antérieurs,
- Calcul de l’IS (et actualité sur les taux d’appel de l’IS),
- Le régime des plus ou moins-values,
- Cas des sociétés mères et filiales.
Etablissement des états financiers
- Les différents Cerfa (2033 et 2050) : travail sur 2050 et suivants.
- Bilan, Compte de Résultat, Annexes
- Les états détaillés,
- Présentation sommaire du dossier de gestion.
Synthèse : Remise d’un guide mnémotechnique.
NB : Intéressement et participation non traités ici.
Durée
3 journées de 6 heures (18 heures)Pour qui ? Public concerné
Employé (es) d’un service comptable ou personne ayant suivi un cursus comptable, qui souhaite compléter ou approfondir.Entrée en formation & Prérequis
Attester d’une formation ou d’une expérience en comptabilité. Personnes en situation de handicap : nous contacter en amontTarifs
- Groupe* : 960 euros HT/personne (1)
*De 5 à 8 personnes
- Individuel ou sur mesure : Nous consulter(1)
- Classe virtuelle : Nous consulter(1)
(1) Possibilité de financement OPCO