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Comprendre les travaux fiscaux

Objectifs pédagogiques :

  • Comprendre et traiter les réintégrations et les déductions fiscales,
  • Comprendre les différences entre entreprises soumises à l’IR et à l’IS,
  • Faire le point sur l’actualité fiscale,

Objectifs opérationnels :

A la fin de la formation, l'apprenant sera capable de comprendre les travaux fiscaux.

Méthode & Moyens

  • Formation intuitive et interactive,
  • Progression individuelle, paliers, 
  • Questions/Réponses/Echanges,
  • Nombreux exemples et exercices,
  • Sensibilisation à l’exploitation en entreprise,

    Un espace en ligne est ouvert au stagiaire à l’issue de sa formation. Il y retrouve des supports de cours et des exercices.

Reactivgest Formation - 3 Rue du Général Delort 39600 ARBOIS - France ☎ 06 60 10 14 99

Programme détaillé de la formation


Comprendre les régimes d’imposition des entreprises

  • Le cadre fiscal en fonction des statuts juridiques des entreprises,
  • Impôt sur le revenu (BIC, BNC, …), Impôt sur les sociétés, 
  • Mécanisme de passage du résultat comptable au résultat fiscal.
  • Préparation dossier de travail préliminaire.

Déterminer le résultat fiscal d’une structure soumise à l’Impôt sur le Revenu

  • Veille fiscale permanente,
  • Loi de finances,

Les réintégrations fiscales :

  • Principe des réintégrations,
  • Identifications des réintégrations fiscales récurrentes,
  • Les points de veille,

Les déductions fiscales :

  • Principe des déductions fiscales
  • Identification des déductions fiscales récurrentes,
  • Les points de veille,
  • Détermination du résultat fiscal,
  • Déclaration du résultat (Cerfa 2031 et suivants),
  • Mécanisme de calcul de l’IRPP (foyer fiscal).

Déterminer le résultat fiscal d’une structure soumise à l’Impôt sur les Sociétés

  • Les réintégrations fiscales,
  • Les déductions fiscales,
  • Détermination du résultat fiscal,
  • Déclaration du résultat (cerfa 2065 et suivants),
  • Cas des déficits antérieurs,
  • Calcul de l’IS (et actualité sur les taux d’appel de l’IS),
  • Le régime des plus ou moins-values,
  • Cas des sociétés mères et filiales.

Etablissement des états financiers

  • Les différents Cerfa (2033 et 2050) : travail sur 2050 et suivants.
  1. Bilan, Compte de Résultat, Annexes
  • Les états détaillés,
  • Présentation sommaire du dossier de gestion.

Synthèse : Remise d’un guide mnémotechnique.

NB : Intéressement et participation non traités ici.

Publié dans :
Comptabilité

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Code Formation : GFC-GEE-3JP - 2023-006 MAJ 22/05/2023

Durée

3 journées de 6 heures (18 heures)

Pour qui ? Public concerné

Employé (es) d’un service comptable ou personne ayant suivi un cursus comptable, qui souhaite compléter ou approfondir.

Entrée en formation & Prérequis

Attester d’une formation ou d’une expérience en comptabilité. Personnes en situation de handicap : nous contacter en amont

Tarifs


  • Groupe* : 960 euros HT/personne (1)

*De 5 à 8 personnes

  • Individuel ou sur mesure : Nous consulter(1)
  • Classe virtuelle : Nous consulter(1)

(1)  Possibilité de financement OPCO