Établir et suivre un budget prévisionnel

Programme détaillé de la formation

Outils utiles à la construction d’un prévisionnel

• Plan de financement,
• Compte de résultat N et projection fin exercice,
• Estimation bilan d’ouverture N+1,
• Outil informatisé destiné à l’élaboration,
• Cas pratique traité avec EBP Analyse et Décisions,

Construction d’un compte de résultat prévisionnel :

• Regroupement des charges :

1. Charges variables,
2. Charges fixes,
3. Charges semi-variables,

• Construction du compte de résultat différentiel,
• Détermination du chiffre d’affaires N+1,
• Détermination du résultat N+1,

Seuil de rentabilité :

• Identifier et calculer le seuil de rentabilité :

1. Définition,
2. Calcul,
3. Applications,

• Calculer le point mort

Appliquer le seuil de rentabilité :

• Sur un exercice,
• Sur des produits identifiés :

1. En nombre,
2. En valeur,

• Pour chiffrer une prise de décision,

Réaliser un budget prévisionnel dans son intégralité :

• Compte de résultat prévisionnel,
• Budget prévisionnel de TVA,
• Budget prévisionnel de trésorerie,
• Bilan prévisionnel,
• Réviser le prévisionnel en fonction des impacts notoires et/ou volonté des actionnaires.

Mise en œuvre du suivi prévisionnel en N+1 :

• Suivi des écarts prévus/réalisés,
• Modification budget en cours d’exercice,

1. Facteurs amenant des modifications,
2. Lecture et prises de décisions.

Cas d’entreprise appliqué à l’aide de l’outil EBP Analyse et Décisions.

Synthèse : Remise d’un guide mnémotechnique.