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Comprendre les travaux fiscaux

Objectifs pédagogiques :

  • Comprendre et traiter les réintégrations et les déductions fiscales,
  • Comprendre les différences entre entreprises soumises à l’IR et à l’IS,
  • Se tenir informé et faire le point sur l’actualité fiscale,

Objectifs opérationnels :

A la fin de la formation, l'apprenant sera capable de comprendre et exploiter le principe d'un résultat fiscal et anticiper l'imposition.

Méthode & Moyens

  • Formation intuitive et interactive,
  • Progression individuelle, paliers, 
  • Questions/Réponses/Echanges, …
  • Nombreux exemples et exercices,
  • Sensibilisation à l’exploitation en entreprise,

    Un espace en ligne est ouvert au stagiaire à l’issue de sa formation. Il y retrouve des supports de cours et des exercices.

Programme détaillé de la formation


Comprendre les régimes d’imposition des entreprises

Le cadre fiscal en fonction des statuts juridiques des entreprises,

Impôt sur le revenu (BIC, BNC, …), Impôt sur les sociétés, 

Mécanisme de passage du résultat comptable au résultat fiscal.

Préparation dossier de travail préliminaire.

Déterminer le résultat fiscal d’une structure soumise à l’Impôt sur le Revenu

  • Veille fiscale permanente,
  • Loi de finances,

Les réintégrations fiscales :

  • Principe des réintégrations
  • Identifications des réintégrations fiscales récurrentes,
  • Les points de veille,

Les déductions fiscales :

  • Principe des déductions fiscales
  • Identification des déductions fiscales récurrentes,
  • Les points de veille.

Détermination du résultat fiscal,

Déclaration du résultat (Cerfa 2031 et suivants),

Mécanisme de calcul de l’IRPP (foyer fiscal).

Déterminer le résultat fiscal d’une structure soumise à l’Impôt sur les Sociétés

  • Les réintégrations fiscales,
  • Les déductions fiscales,
  • Détermination du résultat fiscal,
  • Déclaration du résultat (cerfa 2065 et suivants),
  1. Cas des déficits antérieurs,
  • Calcul de l’IS (et actualité sur les taux d’appel de l’IS),
  1. Le régime des plus ou moins-values,
  • Cas des sociétés mères et filiales,

Etablissement des états financiers

  • Les différents Cerfa (2033 et 2050) : travail sur 2050 et suivants.
  1. Bilan, Compte de Résultat, Annexes
  • Les états détaillés,
  • Présentation sommaire du dossier de gestion.

Synthèse : Remise d’un guide mnémotechnique.

NB : Intéressement et participation non traités ici.

Code Formation : GFC-GEE-3JP -2021-006 MAJ 01/07/2021

Durée

3 journées de 7 heures (21 heures)

Pour qui ? Public concerné

Employé (es) d’un service comptable ou personne ayant suivi un cursus comptable, qui souhaite compléter ou approfondir.

Entrée en formation & Prérequis

Personne qui a des connaissances en travaux comptables de fin d’exercice et/ou qui a suivi « 3 jours pour … Préparer la clôture … ». Personnes en situation de handicap : merci de me contacter en amont.

Tarifs


  • Groupe* : 780 euros HT/personne (1)

*De 5 à 8 personnes

  • Individuel ou sur mesure** : Nous consulter(1)
  • Classe virtuelle** : Nous consulter(1)

(1)  Possibilité de financement (voir notre page dédiée)